Cập nhật 10/2026 theo Luật Thuế TNCN số 109/2025/QH15, Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Nghị định 253/2026/NĐ-CP và Thông tư 89/2026/TT-BTC.
Dịch vụ hoàn thuế TNCN của E-TAX giúp người làm công ăn lương kiểm tra mình có được hoàn tiền thuế thu nhập cá nhân hay không, lập tờ khai quyết toán đúng mẫu, nộp online và theo dõi đến khi tiền hoàn về tài khoản. Anh/chị chỉ cần gửi chứng từ khấu trừ thuế và thông tin người phụ thuộc (nếu có), phần còn lại E-TAX làm thay.
Muốn biết mình có được hoàn thuế không? Chụp chứng từ khấu trừ thuế (hoặc thư xác nhận thu nhập) gửi qua Zalo E-TAX 0971388296 để được kiểm tra và báo giá miễn phí. Hotline: 0971388296.
Dịch vụ hoàn thuế TNCN của E-TAX gồm những việc gì?
| Công việc | E-TAX thực hiện | Anh/chị chuẩn bị |
|---|---|---|
| Kiểm tra số thuế được hoàn | Đối chiếu thu nhập, số thuế đã khấu trừ, giảm trừ gia cảnh để tính số thuế nộp thừa | Chứng từ khấu trừ thuế từ các nơi trả thu nhập |
| Rà soát người phụ thuộc | Kiểm tra người phụ thuộc đã đăng ký, hướng dẫn bổ sung nếu còn thiếu | Thông tin con, cha mẹ... đang nuôi dưỡng |
| Lập hồ sơ quyết toán | Lập tờ khai 02/QTT-TNCN và phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN, ghi đề nghị hoàn vào tài khoản | Số tài khoản ngân hàng đứng tên mình |
| Nộp hồ sơ | Nộp điện tử, xác định đúng cơ quan thuế nhận hồ sơ | Tài khoản thuế điện tử hoặc tài khoản định danh điện tử VNeID (mức 2) để đăng nhập eTax/eTax Mobile |
| Theo dõi đến khi nhận tiền | Theo dõi thông báo của cơ quan thuế, giải trình nếu được yêu cầu | Báo lại khi nhận được tiền hoặc thông báo |
Ai được hoàn thuế thu nhập cá nhân?
Người lao động được hoàn thuế khi số thuế đã bị khấu trừ hoặc đã nộp trong năm lớn hơn số thuế thực tế phải nộp sau khi quyết toán. Các trường hợp thường gặp:
- Làm nhiều nơi trong năm, mỗi nơi đều khấu trừ 10% trên thu nhập vãng lai, trong khi tổng thu nhập cả năm sau giảm trừ còn thấp.
- Nghỉ việc giữa năm hoặc có những tháng không có thu nhập nhưng vẫn bị khấu trừ theo từng lần trả.
- Có người phụ thuộc nhưng chưa được tính giảm trừ đủ số tháng ở nơi làm việc.
- Có khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo hoặc khoản giảm trừ khác chưa được tính khi khấu trừ.
Nếu anh/chị chỉ làm một nơi, hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên và đang làm việc tại đó lúc quyết toán, thường có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay; công ty sẽ xử lý phần nộp thừa. Trường hợp không đủ điều kiện ủy quyền (đã nghỉ việc, làm nhiều nơi có hợp đồng lao động, có thu nhập vãng lai chưa khấu trừ đủ...; riêng thu nhập vãng lai bình quân tháng không quá 15 triệu đồng đã khấu trừ 10% thì vẫn được ủy quyền) thì phải tự quyết toán để được hoàn.
Điểm mới cần biết khi quyết toán, hoàn thuế TNCN từ năm 2026
| Nội dung | Quy định áp dụng | Căn cứ |
|---|---|---|
| Giảm trừ bản thân | 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm), từ kỳ tính thuế năm 2026 | Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 |
| Giảm trừ mỗi người phụ thuộc | 6,2 triệu đồng/tháng, từ kỳ tính thuế năm 2026 | Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 |
| Biểu thuế tiền lương, tiền công | 5 bậc: 5% - 10% - 20% - 30% - 35% (thu nhập tính thuế/tháng: đến 10 triệu; trên 10-30 triệu; trên 30-60 triệu; trên 60-100 triệu; trên 100 triệu) | Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 (áp dụng cho tiền lương từ kỳ tính thuế 2026) |
| Mẫu tờ khai tự quyết toán | 02/QTT-TNCN kèm phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN | Thông tư 89/2026/TT-BTC (hiệu lực 01/7/2026, thay Thông tư 80/2021) |
| Thu nhập vãng lai không phải quyết toán | Bình quân tháng không quá 15 triệu đồng và đã khấu trừ 10% thì không phải quyết toán đối với phần thu nhập vãng lai này (trước đây 10 triệu) | Nghị định 253/2026/NĐ-CP |
Lưu ý: mức giảm trừ và biểu thuế mới áp dụng cho thu nhập năm 2026, tức hồ sơ quyết toán nộp trong năm 2027. Hồ sơ quyết toán năm 2025 (hạn đã hết ngày 04/5/2026) vẫn tính theo quy định cũ. Nếu anh/chị chưa quyết toán các năm trước mà có số thuế nộp thừa, vẫn nên nhắn E-TAX để được kiểm tra.
Hồ sơ hoàn thuế TNCN cần chuẩn bị
- Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 02/QTT-TNCN (E-TAX lập).
- Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN nếu có tính giảm trừ người phụ thuộc.
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN (bản sao/bản điện tử) do các nơi trả thu nhập cấp.
- Chứng từ nộp thuế ở nước ngoài (nếu có thu nhập ở nước ngoài).
- Chứng từ đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học hoặc khoản giảm trừ khác (nếu có).
- Số tài khoản ngân hàng đứng tên người nộp thuế để nhận tiền hoàn.
Trường hợp cơ quan thuế đã có dữ liệu kết nối, một số giấy tờ có thể không phải nộp kèm. Xem thêm hướng dẫn chi tiết các bước tự làm tại bài hướng dẫn tự khai và hoàn thuế thu nhập cá nhân online tại nhà.
Quy trình làm dịch vụ hoàn thuế TNCN tại E-TAX
- Gửi chứng từ qua Zalo: chụp chứng từ khấu trừ thuế, thông tin người phụ thuộc gửi Zalo E-TAX 0971388296.
- Kiểm tra và báo kết quả: E-TAX tính thử số thuế được hoàn hoặc phải nộp thêm, báo phí dịch vụ trước khi làm.
- Lập tờ khai: lập 02/QTT-TNCN, phụ lục người phụ thuộc, ghi đề nghị hoàn vào tài khoản ngân hàng.
- Nộp online: nộp qua cổng thuế điện tử và xác định đúng cơ quan thuế quản lý hồ sơ (tham khảo bài xác định nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN).
- Theo dõi đến khi nhận tiền: theo dõi thông báo tiếp nhận hồ sơ, quyết định hoàn; hỗ trợ giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.
Thời hạn nộp hồ sơ và thời gian nhận tiền hoàn
| Mốc | Thời hạn |
|---|---|
| Cá nhân tự quyết toán | Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ khi kết thúc năm dương lịch (trùng ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc kế tiếp) |
| Tổ chức trả thu nhập quyết toán thay | Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ khi kết thúc năm dương lịch |
| Hồ sơ hoàn trước, kiểm tra sau | Cơ quan thuế giải quyết chậm nhất 6 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế có thông báo tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế (không tính thời gian giải trình, bổ sung hồ sơ) |
| Hoàn thuế TNCN tự động | Theo quy trình hoàn thuế TNCN tự động của ngành thuế (Quyết định 108/QĐ-TCT, áp dụng từ năm 2025), hồ sơ nộp điện tử đáp ứng điều kiện kiểm tra tự động có thể được giải quyết trong tối đa 3 ngày làm việc kể từ khi tiếp nhận |
Nộp trễ có bị phạt không? Cá nhân tự quyết toán nộp hồ sơ quá hạn mà có số thuế được hoàn thì không bị xử phạt về hành vi chậm nộp hồ sơ (khoản 6 Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, được sửa đổi bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP). Ngược lại, nếu quyết toán ra số thuế phải nộp thêm thì nộp trễ vẫn có thể bị phạt và tính tiền chậm nộp.
Những lỗi khiến hồ sơ hoàn thuế TNCN bị chậm
- Tổng thu nhập, số thuế đã khấu trừ trên tờ khai không khớp dữ liệu nơi trả thu nhập đã kê khai.
- Số đề nghị hoàn lớn hơn số thuế nộp thừa theo dữ liệu của cơ quan thuế.
- Người phụ thuộc chưa đăng ký hoặc kê trùng với người khác.
- Tài khoản ngân hàng nhận tiền không đứng tên người nộp thuế hoặc ghi sai số.
- Nộp hồ sơ sai cơ quan thuế quản lý.
- Còn nợ thuế, tiền chậm nộp chưa xử lý.
Chi phí dịch vụ hoàn thuế TNCN
Phí dịch vụ phụ thuộc số nơi trả thu nhập, số người phụ thuộc và việc anh/chị có cần quyết toán bổ sung các năm trước hay không. E-TAX kiểm tra hồ sơ trước, báo phí cụ thể trước khi làm. Anh/chị nhắn Zalo E-TAX 0971388296 để nhận báo giá.
Nếu doanh nghiệp của anh/chị cần làm quyết toán thuế TNCN cho toàn bộ nhân viên cùng với báo cáo thuế hằng quý, tham khảo bảng giá dịch vụ kế toán trọn gói (giá tham khảo theo quý) hoặc trang dịch vụ kế toán trọn gói và dịch vụ quyết toán thuế.
Câu hỏi thường gặp về hoàn thuế TNCN
Làm sao biết mình có được hoàn thuế TNCN không?
So sánh tổng số thuế đã bị khấu trừ trong năm với số thuế phải nộp tính lại theo cả năm (sau giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc). Nếu số đã khấu trừ lớn hơn thì được hoàn phần chênh lệch. Gửi chứng từ khấu trừ cho E-TAX để được tính thử miễn phí.
Đã ủy quyền cho công ty quyết toán thì có tự làm hoàn thuế được không?
Khi đã ủy quyền và công ty quyết toán thay, phần nộp thừa do công ty xử lý trên hồ sơ quyết toán của công ty. Cá nhân chỉ tự quyết toán khi không thuộc diện ủy quyền hoặc không ủy quyền.
Năm 2026 áp dụng mức giảm trừ gia cảnh bao nhiêu?
Từ kỳ tính thuế năm 2026: bản thân 15,5 triệu đồng/tháng, mỗi người phụ thuộc 6,2 triệu đồng/tháng (Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15).
Hoàn thuế TNCN mất bao lâu thì nhận được tiền?
Hồ sơ hoàn trước, kiểm tra sau được giải quyết chậm nhất 6 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế có thông báo tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế; hồ sơ đủ điều kiện hoàn tự động có thể được giải quyết trong 3 ngày làm việc. Sau khi có quyết định hoàn, tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký.
Quá hạn quyết toán rồi có làm hoàn thuế được không?
Được. Trường hợp có số thuế được hoàn thì nộp hồ sơ quyết toán quá hạn không bị phạt hành vi chậm nộp hồ sơ. E-TAX nhận kiểm tra cả các năm trước.
Căn cứ pháp lý
- Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 (Quốc hội thông qua ngày 10/12/2025; hiệu lực 01/7/2026; thu nhập từ tiền lương, tiền công áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026).
- Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 về mức giảm trừ gia cảnh.
- Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15; Nghị định 252/2026/NĐ-CP (hiệu lực 01/7/2026).
- Nghị định 253/2026/NĐ-CP hướng dẫn Luật Thuế TNCN (hiệu lực 01/7/2026).
- Thông tư 89/2026/TT-BTC (hiệu lực 01/7/2026, thay Thông tư 80/2021/TT-BTC).
- Nghị định 125/2020/NĐ-CP được sửa đổi bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính thuế, hóa đơn.
Liên hệ dịch vụ hoàn thuế TNCN E-TAX
Nhắn Zalo E-TAX 0971388296 hoặc gọi 0971388296 để được kiểm tra hồ sơ và báo giá miễn phí.
Trụ sở: 89 Nguyễn Văn Thủ, P. Tân Định, TP.HCM. Chi nhánh: 36/54 TX24, P. Thới An, TP.HCM.
Email: ketoanetax@gmail.com
